월급생활자 절세전략의 백미는 역시 연말정산제도를 최대한 활용하는 것이다. 하지만 연말정산이라고 해서 연말에만 반짝 신경써서는 부족하며 평소에 관심을 가지고 준비해둬야 후회가 없다. 우선 소득공제 혜택이 주어지는 저축상품부터 챙겨두자. 기존에 가입한 상품이라면 소득공제 한도를 확인해 충분히 공제를 받을 수 있도록 저축액을 늘려갈 필요가 있으며, 아직 가입하지 않은 경우엔 미리미리 준비하는 것이 유리하다.

   ⊙ 장기주택마련저축 무주택 세대주 등을 가입대상으로 하는 장기주택마련저축(신탁)은 연간 저축금액에 대해 40%(300만원 한도)를 소득금액에서 공제받을 수 있다. 예를 들어 연봉 3~4000만원인 직장인이 올 한해 동안 장기주택마련저축에 500만원을 저축했다면 이번 연말정산에서 200만원(500만원×40%)을 소득공제 받을 수 있고, 이를 통해 약 37만원(200만원×소득세율 18.7%)의 세금을 환급받을 수 있다. 저축액이 750만원 이상이 되면 소득공제도 최고 한도까지 받을 수 있고, 높은 소득세율이 적용되는 고소득자일수록 세금 환급액도 커진다. 다만 장기주택마련저축은 분기당 300만원으로 저축한도가 정해져 있어 그 전부터 저축하고 있었다면 모를까 지금 새로 가입하는 경우엔 오는 연말까지 300만원까지만 저축할 수 있다.

   ⊙ 연금저축 연금저축(연금보험, 연금신탁)은 최소의 금액으로 최대의 절세효과를 얻는다는 표현이 가장 잘 어울리는 상품이다. 장기주택마련저축과 개인연금저축이 저축금액의 40%를 소득공제 받는 데 비해 연금저축은 저축금액의 100%를 그대로 소득공제 받을 수 있다. 소득공제 한도가 연간 300만원이므로 매월 25만원씩 저축한다면 최고 한도까지 소득공제가 가능하다. 또한 저축한도도 분기당 300만원이어서 올 연말까지는 언제든지 새로 가입해 한번에 소득공제 최고 한도까지 저축할 수 있다. 이 경우 소득세율 18.7%가 적용되는 연봉 3~4000만원인 직장인이라면 연간 300만원을 저축함으로써 이자 빼고 세금 환급만 56만 1000원을 얻을 수 있으므로 절세효과가 막대하다. 하지만 세금 환급이 큰 대신에 연금저축은 55세 이후에 일시금이 아닌 연금으로만 지급받아야 하고 그 전에 해지하면 세금 추징이 뒤따른다는 점을 미리 감안해야 한다.

   ⊙ 개인연금저축 개인연금저축(보험, 신탁)은 지금은 새로 가입할 수는 없고 기존에 가입한 계좌에 대해서만 소득공제가 적용된다. 구체적으로는 지난 2000년 이전에 가입한 개인연금저축이 대상이며, 이 경우 연간 저축액에 대해 40%(72만원 한도)를 소득공제 받을 수 있다. 따라서 기존 개인연금저축을 통해 올 한해 180만원을 저축하게 되면 소득공제를 최대로 받을 수 있으며, 이는 앞서 말한 연금저축과는 별개로 소득공제가 가능해 둘 다 가입한 경우라면 최대 372만원까지 소득공제가 가능하다.


   ⊙ 주택구입대출 각종 비용 지출시 항상 소득공제를 염두에 두는 것 또한 월급생활자의 절세전략에서 빼놓을 수 없는 부분이다. 먼저 주택구입과 관련하여 대출을 받아야 한다면 대출이자에 대한 소득공제 여부를 따져보자. 현재 국민주택규모의 주택(기준시가 3억원 이하) 취득을 위해 3개월 내에 차입하는 대출로서 대출금의 상환기간이 15년 이상(거치기간이 3년 이하)인 장기대출로 빌릴 경우, 연간 1000만원까지 이자상환액에 대해 소득공제가 가능하다.

   ⊙ 현금영수증 평소에 생활하면서 지출비용을 신용카드나 직불카드, 현금영수증 발급 등을 통해 근거를 남겨두는 것도 절세를 위해 유용한 방법이다. 신용카드와 직불카드, 기명식 선불카드, 현금영수증 사용액 중 연봉의 15% 초과 사용분에 대해서는 초과분의 15%(한도 500만원)를 소득공제 받을 수 있기 때문이다. 따라서 꼭 필요한 지출이나 현금지출분에 대해서는 신용카드를 사용하거나 현금영수증 발급을 요청하여 나중에 혜택을 볼 수 있도록 조치를 취해두는 것이 필요하다.

   ⊙ 정치자금 기부금 기부금 기부를 통해 기부한 금액보다 더 많은 금액의 세금을 돌려받는 방법도 있다. 정치자금법에 의해 정당(후원회 및 선거관리위원회 포함) 기부금으로 정치자금 기부금은 연 10만원 한도로 전액 세액공제가 적용된다. 10만원을 기부하면 그 금액을 납부할 세액에서 빼주는 것인데, 소득세에 대해 세액공제를 적용하면 주민세 10%도 덜 내게 돼 실제 세금 환급은 11만원을 받게 된다.

   ⊙ 보장성 보험 그밖에 근로소득자는 연간 보장성보험 지출액에 대해 100만원 한도로 소득공제가 가능하다. 종신보험이나 상해보험, 자동차보험과 같은 보장성보험이 그 대상이며, 소득공제가 가능한 만큼 보험료 부담이 줄어드는 효과를 얻는다. 따라서 위험관리를 위해 보험상품에 가입하는 경우라면 보험료 소득공제를 감안해 계획을 세우는 것이 좋다.

   연말정산 관련 좋은 정보 하나 더. 같은 소득공제라도 가족 중 누가 소득공제를 받느냐에 따라 세금 환급효과가 달라진다. 부모님에 대한 부양가족공제를 형제들 중 누가 신청하느냐, 맞벌이 부부 가운데 어느 쪽이 자녀에 대한 부양가족공제와 교육비 등을 소득공제 받느냐에 따라 세금 환급액수가 달라지곤 하는데, 이는 고소득자일수록 높은 세율이 적용되기 때문이다. 따라서 절세 효과를 보다 높이기 위해서는 공통의 부양가족일 경우 더 높은 세율이 적용되는 소득이 많은 사람이 소득공제를 받는 것이 유리하다.