<연금저축(400만원)과 퇴직연금(300만원) 합산 연 700만 원까지 세액공제 가능 >

연말정산 시기가 다가오고 있다. 연금저축(펀드,보험,신탁)을 활용하여 세액공제 받는 방안을 알아본다.소득세를 납부하는 근로자나 자영업자는 다수의 연금저축 상품에 가입할 수 있으며 연금저축 상품의 연간 납입합산액 400만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

지난 2014년 개정된 소득세법에 따라서 퇴직연금 가입자는 연금저축 및 퇴직연금 합산 700만원 까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 따라서, 올해가 지나가기 전에 연금저축 및 퇴직연금에 납입한 금액을 확인하여 세액공제 금액을 맞춰보는 것이 필요할 것입니다.

<부부 중 소득 적은 사람이 세액공제에 유리>

 
지난해부터는 연금저축에 대한 세제혜택 시 총 급여가 5500만 원(종합소득 4000만 원)을 초과하면 13.2%의 세액공제율이 적용되고, 그 이하이면 16.5%의 세액공제율이 적용되고 있습니다.

예를 들면 똑같이 400만 원을 납입했더라도 급여나 사업소득에 따라 세액공제액이 각각 52만8000원(400만 원X13.2%), 66만 원(400만원X16.5%)으로 달라질 수 있는 것입니다.

 
따라서 맞벌이 부부 중 총 급여가 적은 배우자가 우선적으로 세액공제 한도 금액까지 연금저축에 납입하는 것이 세금혜택을 받는 데 유리합니다.

예를 들어 남편 소득이 연 6000만 원, 아내 소득이 연 4000만 원인 부부가 500만 원을 연금저축에 넣기로 할 경우에는 아내 명의로 세액공제 한도인 400만 원을 납입하고 남편 명의로 나머지 100만 원을 납입하는 게 이득이 됩니다.

<연간 세액공제한도 초과납입액, 다음 연말정산 이월 가능>

지난 2014년 5월 이후 세액공제한도 400만 원을 초과해 납입한 연금저축 금액은 다음 연말정산 시 세액공제 신청이 가능합니다.

예를 들어 지난해 500만 원을 납입한 경우 당해 연도에 400만 원에 대한 세액공제를 받고 올해 100만 원을 이월 신청해 13만2000원의 세액공제를 더 받을 수 있게 된 것입니다.

지난해 한도를 초과하여 납입을 했으나 올해 미처 납입한도를 채우지 못했다면 금융사 및 국세청 홈택스 등에서 필요한 서류를 챙겨서 세액공제 이월을 신청하시면 됩니다.

참조 자료: 대신증권